AI, dzięki której kancelarie, doradcy podatkowi i audytorzy szybciej prowadzą research i piszą projekty pism, a tajemnica klienta nie opuszcza firmy

Kancelarie już korzystają z AI. Trudniej jest używać jej na danych klientów. W benchmarku Wolters Kluwer dla mniejszych kancelarii, opisanym przez Haufe w 2026 roku, 63,3% małych niemieckich kancelarii korzysta z AI, wobec 61% w Europie, a wśród tych, które nie korzystają, 58,3% wskazuje brak znajomości tematu, a 38,9% ochronę danych. W firmach, według KPMG z 2026 roku, 71% działów podatkowych używa narzędzi AI. W badaniu Noerr wśród działów prawnych z 2024 roku około 25% używało już narzędzi AI, ale tylko 15% miało wytyczne dotyczące AI.

Gdy AI działa na własnych danych kancelarii, odpowiedź na pytanie, jak kancelaria wcześniej podeszła do danej klauzuli albo kwestii podatkowej, przychodzi z jej własnych precedensów i notatek, ze wskazanym źródłem. Pierwsze wersje pism, notatek i uwag do umów wymagają mniej pisania. Przychodzące umowy są sprawdzane według playbooka, zanim przeczyta je prawnik. Ocena merytoryczna, ostateczna weryfikacja i odpowiedzialność zostają przy prawniku, doradcy podatkowym albo audytorze.

Głównie w researchu, projektach pism i przeglądzie, gdzie asystent przygotowuje pracę, a ocena zostaje przy profesjonaliście. Zarządzanie wiedzą i przetwarzanie dokumentów mają własne strony w sekcji Zastosowania, podlinkowane na końcu tej strony.

Kupuj, zanim zaczniesz budować, tam gdzie produkt pasuje. Produkty legal tech, takie jak Noxtua i Harvey, narzędzia do researchu wydawnictw prawniczych i Microsoft 365 Copilot już pokrywają część tej pracy. Budowa opłaca się tam, gdzie odpowiedź jest w twoich własnych dokumentach i playbooku, gdzie dane klientów nie mogą opuścić twoich serwerów albo gdzie potrzebujesz wyników testów na twoich własnych sprawach.

• Asystent researchu na własnej wiedzy kancelarii: precedensy, notatki, opinie, klauzule wzorcowe i wewnętrzne wytyczne, przeszukiwane zwykłym językiem, a każda odpowiedź podaje dokument i fragment. Cytowania są testowane, żeby asystent nie wskazywał źródła, które nie istnieje.
• Asystent do projektów pism: pierwsze wersje pism do klientów, notatek, notatek do akt i standardowych pism procesowych na podstawie wzorów kancelarii i akt sprawy, oznaczone jako projekty do sprawdzenia i podpisania przez profesjonalistę.
• Przegląd umów według playbooka kancelarii: przychodzące umowy, umowy o zachowaniu poufności i warunki dostawców porównywane klauzula po klauzuli z twoimi stanowiskami standardowymi i rezerwowymi, rozbieżności wypisane z klauzulą i regułą z playbooka oraz propozycja zmian, którą prawnik przyjmuje albo odrzuca. W działach prawnych firm to playbook własnej firmy.
• Analiza dokumentów w due diligence i audycie: dokumenty z data roomu, umowy najmu albo dowody księgowe są czytane i podsumowywane w listę ustaleń, z których każde jest powiązane ze stroną, z której pochodzi.
• Praca podatkowa wokół DATEV: wiele kancelarii prowadzi dane księgowe i podatkowe w DATEV, który ma własne funkcje AI, więc najpierw korzystaj z nich tam, gdzie pokrywają zadanie. Budujemy to, co jest wokół, na przykład asystenta na własnych notatkach, okólnikach i korespondencji z klientami, i sprawdzamy, jakie interfejsy DATEV oferuje twoje środowisko, zanim obiecamy jakiekolwiek połączenie.

Tajemnica zawodowa jest kwestią rozstrzygającą. § 203 niemieckiego kodeksu karnego (StGB) penalizuje nieuprawnione ujawnienie tajemnic klienta przez adwokatów, doradców podatkowych i biegłych rewidentów. Według raportu dostawcy Gosign z 2026 roku niemieckie stowarzyszenie adwokatów DAV traktuje przechowywanie danych klientów u zewnętrznego dostawcy jako ujawnienie. Zdaniem DAV § 43e ustawy o adwokaturze (BRAO) i § 203 ust. 3 zd. 2 StGB dopuszczają je, gdy jest niezbędne i zabezpieczone. Surowszy jest przewodnik federalnej izby adwokackiej BRAK z grudnia 2024 roku. Uznał on przekazywanie tajemnic klienta do modeli językowych za niepotrzebne według ówczesnego stanu techniki.

Przewodnik BRAK, w podsumowaniu iww z 2025 roku, mówi, że dokumenty należy anonimizować przed przesłaniem, i wymaga, żeby prawnik zawsze ostatecznie weryfikował wyniki AI. DAV, jak podał beck-aktuell w 2025 roku, uważa wymogi ochrony danych za możliwe do spełnienia, nie uznaje większości systemów AI w kancelariach za systemy wysokiego ryzyka w rozumieniu AI Act i podkreśla, że ostateczna ocena, kreatywna argumentacja i odpowiedzialność zostają przy prawnikach. Dla doradców podatkowych federalna izba doradców podatkowych BStBK opublikowała zasady i katalog pytań i odpowiedzi o AI w kancelariach podatkowych, o czym informował iww w 2026 roku. Podobne obowiązki poufności obowiązują, gdy doradcy podatkowi i audytorzy korzystają z usługodawców.

Opisujemy tu stronę techniczną. O tym, czy dane rozwiązanie spełnia twoje obowiązki zawodowe, decyduje twoja kancelaria, przy wsparciu inspektora ochrony danych, wytycznych twojej izby i własnych prawników. Nic z tego nie jest poradą prawną.

• Profesjonalista sprawdza każdy wynik AI, zanim trafi do klienta, sądu albo urzędu.
• Porady prawne i podatkowe, opinie z badania i każda ocena zostają przy prawniku, doradcy podatkowym albo audytorze.
• Sprawy objęte barierami informacyjnymi są wyłączone przez prawa dostępu, więc asystent nie używa ich w odpowiedziach dla innych zespołów.

Ze względu na § 203 StGB ważniejsze jest to, gdzie system działa, niż to, jakiego modelu używa. Uruchamiamy go na własnych serwerach, w twoim centrum danych albo w szafie w kolokacji, z modelem open-weight, czyli modelem, którego wagi możesz uruchomić na własnym sprzęcie, więc dane klientów nie wychodzą spod twojej kontroli. Jeśli kancelaria woli chmurę, używamy twojego własnego konta w chmurze w regionie UE, tam gdzie to możliwe w modelu single-tenant, z łańcuchem umów, na który wskazuje stanowisko DAV: zobowiązaniem do poufności w formie tekstowej, umową powierzenia przetwarzania danych i listą podprzetwarzających. Raport dostawcy Gosign z 2026 roku zwraca uwagę, że amerykańskie koncerny w łańcuchu dostawców oznaczają ryzyko związane z amerykańskim CLOUD Act, które warto ocenić z prawnikami.

Łączymy twój system zarządzania dokumentami albo oprogramowanie kancelaryjne, SharePoint i Outlook przez interfejsy, które udostępniają, i przenosimy ich prawa dostępu do każdego wyszukiwania, więc prawnik dostaje odpowiedzi tylko ze spraw, które może otworzyć. Tam, gdzie wymaga tego przewodnik BRAK albo twoja własna polityka, nazwiska i identyfikatory są pseudonimizowane, zanim zobaczy je model, i przywracane dopiero w wyniku pokazanym uprawnionej osobie.

Wszystkie wywołania modeli przechodzą przez jedną bramkę LLM, czyli jeden kontrolowany punkt dostępu z kluczami, budżetami i logami, a logi zostają w twoim własnym magazynie. Zapisują, której sprawy i których dokumentów użyto, z okresem przechowywania uzgodnionym z inspektorem ochrony danych, więc kancelaria może później pokazać, co zrobił asystent.

Przed startem budujemy test akceptacyjny z twoich dawnych spraw: pytania ze znanymi odpowiedziami i źródłami, umowy ze znanymi odstępstwami od playbooka i projekty, które partner już poprawił. Mierzymy, czy odpowiedź jest poprawna, czy każde cytowane źródło istnieje i potwierdza stwierdzenie oraz ile odstępstw od playbooka przegląd wykrywa, a ile pomija.

Partnerzy ustalają próg zaliczenia, zanim test zostanie uruchomiony po raz pierwszy. Po starcie te same testy uruchamiamy po każdej zmianie modelu, promptów albo bazy dokumentów i śledzimy, jak często profesjonaliści przyjmują projekty bez zmian albo z drobnymi poprawkami. Według raportu Haufe z 2026 roku kancelarie inwestują przede wszystkim tam, gdzie korzyść jest od razu widoczna, czyli w research, więc zwykle tam zaczynamy pomiar.

Zacznij od jednego zadania z wieloma podobnymi sprawami i jasno wskazaną osobą sprawdzającą, na przykład od przeglądu umów o zachowaniu poufności według twojego playbooka albo asystenta researchu na własnych notatkach kancelarii. Najlepiej pasuje to do średnich kancelarii oraz działów prawnych i podatkowych w firmach, bo mają dość spraw do pomiaru i własne dokumenty jako podstawę.

Podczas bezpłatnej 30-minutowej pierwszej rozmowy z inżynierem, która nie wymaga dostępu do twoich systemów ani danych klientów, ustalamy zadanie, miejsce działania systemu i to, co musi pokazać test akceptacyjny. Każdy kolejny krok ma stałą cenę, uzgodnioną na piśmie po pierwszej rozmowie.